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即具备相应风险识别能力和风险承担能力,投资于单只私募基金的金额不低于100万元,且符合下列相关标准之一:


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重磅!科创板上市审核16个常见问题,你应该了解!

浏览次数:284   更新时间:2019-03-25

上交所发布了科创板发行审核的细则,更加细化更加具体更贴合实践,32个审核问答出齐,定调了科创板最新的审核思路。

上交所发布的《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(二)》(简称《审核问答二》),共16个问答,和此前发布的《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》(简称《审核问答一》,同为16个问答)一起,进一步明确市场预期,旨在提高科创板股票发行上市审核透明度,此次审核问答(二)发布后,现阶段科创板所需审核标准基本齐备。


16个常见问题:


1.发行人历史上存在工会、职工持股会持股或者自然人股东人数较多等情形的,发行人应当如何进行规范?中介机构应当如何进行核查?

2.发行人申报前后新增股东的,应当如何进行核查和信息披露?股份锁定如何安排?

3.发行人历史上存在出资瑕疵或者改制瑕疵的,中介机构核查应当重点关注哪些方面?

4.发行人的资产部分来自于上市公司,中介机构核查应当重点关注哪些方面?

5.关于实际控制人的认定,发行人及中介机构应当如何把握?

6.发行人没有或难以认定实际控制人的,发行人股东所持股票的锁定期如何安排?

7.发行人租赁控股股东、实际控制人房产或者商标、专利、主要技术来自于控股股东、实际控制人的授权使用,中介机构核查应当注意哪些方面?

8.一些发行人在经营中存在与其控股股东、实际控制人或董事、监事、高级管理人员的相关共同投资行为,发行人对此应当如何披露,中介机构核查应当重点关注哪些方面?

9.发行人在全国股份转让系统挂牌期间形成契约性基金、信托计划、资产管理计划等“三类股东”的,对于相关信息的核查和披露有何要求?

10.部分投资机构在投资时约定有估值调整机制(对赌协议),发行人及中介机构应当如何把握?

11.企业合并过程中,对于合并各方是否在同一控制权下的认定应当重点关注哪些内容?红筹企业如存在协议控制或类似特殊安排,在与合并报表编制相关的信息披露和核查方面有哪些要求?

12.发行人客户集中度较高,中介机构应当重点关注哪些方面?

13.影响发行人持续经营能力的重要情形有哪些?中介机构应当如何进行核查?

14.发行人报告期存在财务内控不规范情形,应当如何进行规范?中介机构核查应当重点关注哪些方面?

15.关于第三方回款,发行人及中介机构应当重点关注哪些方面?

16.发行人报告期内存在会计政策、会计估计变更或会计差错更正情形的,应当如何把握?

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